Hier starten

Trennung

Scheidung

Vereinbarung

Verfahren

Unterhalt

Einkommen

Steuer

Vermögen

Immobilie

Unternehmer

Vater

Eltern

Kind

Immobilie | Wohnvorteil | ermitteln

Wohnvorteil

ermitteln

Standort:
Startseite > Kanzlei für Familienrecht > Infothek-Überblick > Infothek-LeitfädenLeitfaden für Immobilienbesitzer > Miteigentum - Teilungsversteigerung > zurückverlangen > Immobilie im Zugewinn > Immobilienkredit - Lastenverteilung > ImmobilienkreditAbzugsposten bei Einkommensbereinigung  > Nutzungsentschädigung > Wohnvorteil > ermitteln > Beispiele > Formular zum Einkommen > Wege zum Mandat

FORMULAR zum Einkommen
bestellen > HIER

Selbstgenutzte Immobilie
Unterhalt bei mietfreiem Wohnen


» Unterhaltsermittlung
   mit Wohnvorteil

Lebt einer der Unterhaltsbeteiligten mietfrei, ist das Anlass für eine Einkommenskorrektur in Höhe des Wohnvorteils. Denn es handelt sich um eine sog. > geldwerten Vorteil. Auf welchen Prüfungsebenen der Unterhaltsermittlung die Einkommenskorrektur wegen Wohnvorteil erfolgt, dazu > hier

» Wertermittlung
  zum Wohnvorteil

Wir erklären Ihnen die > Schritte zur Wertbestimmung des Wohnvorteils (= Wohnwert).

> Mehr

Wegweiser
zur Wohnwertermittlung

» Kanzlei für Familienrecht

Persönliche Beratung | Vertretung
durch Dr. jur. Schröck


"So umfangreich und fundiert das Wissen in meiner > Infothek auch ist, es kann das persönliche Gespräch und eine individuelle Beratung nicht ersetzen. Für mich steht bei all den rechtlichen Themen immer der Mensch im Vordergrund – also Sie. Daher ist es mir ein großes Anliegen, Ihnen von Anfang an als fachliche Vertrauensperson zur Seite zu stehen und dafür das für Sie passende Setting anzubieten."

Herzliche Grüße,
Ihr Dr. Schröck




Testen Sie uns > kostenfrei!


» Kanzleiprofil
» Leistungen
» Referenzen
» Mandat anfragen


Einkommens- und Unterhaltsermittlung
mit Wohnvorteil

Wohnvorteil
zählt zum unterhaltsrelevanten Einkommen

Der sog.  Wohnvorteil ist kein steuerbares Einkommen. Denn dieser lässt sich keiner der sieben maßgebenden Einkunftsarten zuordnen. Darin unterscheidet sich ein Wohnvorteil vom > geldwerten Sachbezug (z.B. privat genutzter > Geschäftswagen), der auch einkommenssteuerrelevant ist. Die unterhaltsrechtlichen > Leitlinien erklären zwar, dass der Wohnvorteil durch mietfreies Wohnen im Eigenheim als wirtschaftliche Nutzung des Vermögens wie Einkommen zu behandeln ist. Fazit: Der Wohnvorteil ist dem realen Netto-Einkommen hinzuzurechnen.

Weiterführende Links:
» Unterhaltsrechtliche Effekte des mietfreien Wohnens

Wohnvorteil
Formular - Praxishilfe

AUSKUNFTSFORMULAR
zum Einkommen & Wohnvorteil


In der Praxis wird von etlichen Familiengerichten die > Höhe des Wohnvorteils geschätzt und kein kostenintensives und zeitaufwendiges Sachverständigengutachten eingeholt. Unser > Formular zur Auskunft  zeigt, u.a. welche wertbildenden Faktoren der Immobilie als Schätzungsgrundlage zur Ermittlung / Schätzung des Wohnvorteils herangezogen werden.
> Mehr

OLG-Leitlinien
zum Einkommen und Wohnvorteil 

Die OLG`s haben Leitlinien zur Einkommensermittlung veröffentlicht, um als Orientierungshilfe und der Eindämmung ausufernder Einkommensdebatten zu dienen.  Für den süddeutschen Raum finden Sie Hinweise zum Wohnvorteil in 

Ziff. 5 SüdL (Text)
"Der Wohnvorteil durch mietfreies Wohnen im eigenen Heim ist als wirtschaftliche Nutzung des Vermögens unterhaltsrechtlich wie > Einkommen zu behandeln. Neben dem Wohnwert sind auch Zahlungen nach dem Eigenheimzulagengesetz anzusetzen. Bei der > Bemessung des Wohnvorteils ist auszugehen von der Nettomiete, d.h. nach Abzug der auf einen Mieter nach § 2 BetrKV > umlegbaren Betriebskosten. Hiervon können in Abzug gebracht werden der berücksichtigungsfähige > Schuldendienst, erforderliche Instandhaltungs- und Instandsetzungskosten und solche Kosten, die auf einen Mieter nicht nach § 2 BetrKV umgelegt werden können. Auszugehen ist vom vollen Mietwert. Wenn es nicht möglich oder nicht > zumutbar ist, die Wohnung aufzugeben und das Objekt zu vermieten oder zu veräußern, kann stattdessen die ersparte Miete angesetzt werden, die angesichts der wirtschaftlichen Verhältnisse angemessen wäre. Dies kommt in der Regel für die Zeit bis zur > Rechtshängigkeit des Scheidungsantrags in Betracht."

Weiterführende Links:
» Süddeutsche Leitlinien zur Einkommensermittlung

Prüfungsschema
zum Unterhalt bei Wohnvorteil

Ob der Wohnvorteil bereits bei der Bedarfsermittlung oder erst auf der > Prüfungsebene Bedürftigkeit des Unterhaltsgläubigers und der Leistungsfähigkeit des Unterhaltsschuldners als Einkommen zu berücksichtigen ist, erklärt sich, wenn man bei den jeweiligen Unterhaltsansprüchen die Bedeutung des maßgebenden Einkommens für die Prüfungsebenen Bedarf, Bedürftigkeit und Leistungsfähigkeit erkennt.

Weiterführende Links:
» Einkommen und Prüfungsebene
» Unterhalt bei mietfreiem Wohnen
» Beispiele zur Unterhaltsermittlung mit Wohnvorteil

Wohnvorteil
beim Ehegattenunterhalt

Der Bedarf beim Ehegattenunterhalt orientiert sich an den > ehelichen Lebensverhältnissen. Diese werden durch das Einkommen der Ehegatten geprägt. Haben die Ehegatten mietfrei im Eigenheim gewohnt, spiegelt sich der zu deckende (eheprägende) Wohnbedarf der Ehegatten wertmäßig im objektiven Mietwert der Ehewohnung wider. Hierfür (= zur Deckung des Wohnbedarfs der Ehegatten) musste das eheliche Einkommen nicht verwendet werden. Um hier den ehelichen Ehegattenbedarf zu ermitteln, ist der Wohnvorteil als > bedarfsprägendes Einkommen, also auf der Prüfungsebene > Bedarf zu berücksichtigen.

Weiterführende Links:
» Wohnvorteil des Ehegatten

Wohnvorteil
beim Kindesunterhalt

Beim > Kindesunterhalt ist zunächst festzustellen, ob ein Wohnvorteil dem barunterhaltspflichtigen Elternteil oder dem unterhaltsberechtigten Kind sich zuzurechnen ist. Der Wohnvorteil aufseiten des unterhaltspflichtigen Elternteils hat Einfluss auf die Bedarfsermittlung des Kindesunterhalts und Bedeutung für die Leistungsfähigkeit des Elternteils. Lebt das unterhaltsberechtigte Kind mietfrei, stellt sich die Frage, wie der Wohnvorteil des Kindes unterhaltsrechtlich zu berücksichtigen ist.

Weiterführende Links:
» Wohnvorteil und Kindesunterhalt


Prüfungsschritte
zur Wohnwertermittlung

ERSTER SCHRITT
Angemessener Wohnwert oder objektiver Wohnwert?

ZWEITER SCHRITTfiktiven Wonwert zurechnen?
DRITTER SCHRITT
Wohnwertbereinigung - Welche Betriebskosten werden vom Wohnvorteil abgezogen?

VIERTER SCHRITT
Wohnwertbereinigung - Welche Immobilienkreditbelastungen werden vom Wohnwert abgezogen?

FÜNFTER SCHRITT
Kann es einen negativen Wohnwert geben? 
SECHSTER SCHRITT
Ist der objektive Wohnwert steuerlich zu bereinigen? PRAXISHILFE
Formular zur Erfassung des Wohnwerts

1. Schritt

Objektiver oder angemessener Mietwert?

Wer mietfrei im selbstgenutzten Eigenheim wohnt, muss sich im Unterhaltsrecht u.U. "vorhalten" lassen, dass es ihm auch > zumutbar sei, durch > Fremdvermietung seiner eigenen Wohnung Mieterträge zu erzielen (> Grundsatz der Einkommensoptimierung). Daraus ergibt sich ein erzielbares Einkommen, dass unterhaltsrechtlich zu zurechenbaren fiktiven Einkommen führt.


Weichenstellung
welcher Wohnwert ist maßgebend?

Zur Höhe des Wertansatzes eines Wohnvorteils stehen generell zwei Bezugsgrößen zur Auswahl: Man bemisst den Wohnwert entweder nach dem sog. > objektiven Mietwert (= objektiv erzielbarer Mietpreis für die selbstgenutzte Immobilie) oder nach dem sog. > angemessenem Mietwert (= der Mietpreis für einen Wohnraum, der den eigenen Wohnbedarf als > Single mit Blick auf die eigene wirtschaftliche Leistungsfähigkeit angemessen deckt; vgl. > KG Berlin, Beschluss vom 04.07.2016 - 25 UF 97/15).

Die Weichenstellung
erfolgt danach, ob dem Betroffenen ein Auszug aus der selbstgenutzen Wohnung zur > Fremdvermietung zugemutet werden kann oder nicht. Näheres dazu hat der > BGH mit seiner Entscheidung vom 19. März 2014 richtungsweisend erklärt. Die Frage, ob eine Obliegenheit zur Fremdvermietung besteht, kann bei der Einkommensermittlung auf der > Prüfungsebene zum Bedarf anders ausfallen kann als auf der > Prüfungsebene zur Leistungsfähigkeit (so der > BGH). Das gilt insbesondere beim > Kindesunterhalt mit Wohnvorteil unterhaltspflichtiger Eltern, wenn die Eltern eine > gesteigerte Obliegenheit zur Einkommensoptimierung trifft.

> Mehr

Obliegenheit zur Fremdvermietung
führt zum objektiven Wohnwert

BGH, Beschluss vom 19. März 2014 - XII ZB 367/12
Zur Zumutbarkeit einer Fremdvermietung
(Zitat, Rn > 17) "Ob der Wohnvorteil nach dem objektiven Mietwert oder in einer geringeren Höhe zu bemessen ist, hängt maßgeblich davon ab, ob der die Immobilie Nutzende gehalten ist, diese anderweitig zu verwerten."

Anmerkung: Wenn es um die Frage geht, wann eine Fremdvermietung zumutbar erscheint, stößt man auf das allgegenwärtige > Loyalitätsprinzips. Danach sind die Obliegenheiten zur Generierung von Einkommen unterschiedlich > intensiv ausgeprägt. Je nachdem welches > familiäre Verhältnis dem Unterhaltsanspruch zugrunde liegt, können Obliegenheitsverletzungen zu fiktiven Einkünften führen.
> Mehr 

Obliegenheiten zur Fremdvermietung
Beispiele 

Ehegattenunterhalt:
Wert des mietfreien Wohnens im Eigenheim beim > Ehegattenunterhalt (vgl. BGH, Beschluss vom 19. März 2014, Rn > 17). Weitere Informationen dazu > hier. Bis zum Ablauf des ersten Trennungsjahres wird es dem im Eigenheim verbleibenden Ehegatten grundsätzlich nicht zugemutet, die Wohnung zu verlassen und stattdessen die Wohnung ertragbringend zu vermieten (Mehr zum Wohnvorteil beim Ehegattenunterhalt > hier). Nach Ablauf des ersten Trennungsjahres muss weiter danach gefragt werden, ob nun eine Fremdvermietung der Wohnung real möglich ist. Wenn nicht, bleibt es beim Ansatz des angemessenen Wohnwerts.> Mehr

Kindesunterhalt:
Diese Grundsätze zur Höhe des Wohnvorteils gelten auch bei der > Einkommensermittlung des barunterhaltspflichtigen Elternteils für den Kindesunterhalt

Objektiver Wohnwert
Vermietungswert ermitteln

Wird eine Fremdvermietung als zumutbar angesehen, wird der Wohnwert nach dem > Einkommenseffekt bemessen. Nach ständiger Rechtsprechung entspricht der Wohnwert dann dem ortsüblichen Mietwert. Dier Wert entspricht den Kosten, die der Eigentümer gegenüber einem Mieter erspart (BGH, Urteil vom 5. März 2008 - XII ZR 22/06; st. Rechtsprechung seit dem Senatsurteil vom 27. Juni 1984 - IVb ZR 20/83 - FamRZ 1985, 354, 356). Bei der Ermittlung des objektiven Wohnwerts lautet die Frage immer: Welche (Kalt-)Miete würde man für das Haus/Wohnung erzielen, wenn man nicht selbst darin wohnen würde. Der objektive Mietwert ist tatrichterlich festzustellen; u.U. Sachverständigengutachten erforderlich. 


Fremdvermietung nicht zumutbar
führt zum angemessenen Wohnwert

Der klassische Fall für den Ansatz eines sog. "angemessenen" Wohnwerts ist das mietfreie Wohnen im Familienheim nach der Trennung im ersten Trennungsjahr (> Mehr). Im Übrigen wird  der Wohnvorteil immer dann für die > Bedarfsermittlung nach Einkommen nach dem angemessenem Wohnwert bewertet, wenn eine > Fremdvermietung nicht zumutbar erscheint.


Angemessenen Wohnwert
Ersparte Miete ermitteln

Wird der Wohnvorteil nicht nach dem vollen Mietwert (= objektiver Wohnwert) bemessen, weil eine Fremdvermietung nicht zumutbar erscheint, wird auf die real angemessenen Wohnbedarfsverhältnisse abgestellt (= angemessener Wohnwert). Maßgeblich sind die persönlichen Verhältnisse der Person, die die Wohnung derzeit bewohnt = Kosten der Wohnung, die nach Größe und Ausstattung seinen persönlichen und finanziellen Verhältnissen angemessen ist. Schätzung nach § 287 ZPO (Mietwertspiegel, statistisches Bundesamtes DESTATIS). Bei der Frage nach dem angemessenen Wohnwert können die Zahl der Bewohner der mietfrei genutzten Immobilie indizielle Bedeutung für die Angemessenheitsprüfung gewinnen ("nicht alle vorhandenen Räumlichkeiten werden zur Deckung des angemessenen Wohnbedarfs des Unterhaltsschuldners gebraucht und genutzt"). Kommt der objektive Wohnwert zum Ansatz, geht das nicht (vgl. AG Hamburg, Beschluss vom 14.10.2016 - 273 F 161/16). Bewohnen neben dem Unterhaltspflichtigen weitere Familienangehörige oder weitere sonstige Personen das Eigenheim (z.B. bei > Wiederverheiratung mit neuem Ehegatten), kann für den angemessenen Wohnwert der objektive vorhandene Wohnwert nur anteilig berücksichtigt werden. Das OLG München hatte mit Beschluss v. 20.7.1998 - 12 WF 885/98 dazu entschieden: Bei mehreren  Erwachsenen in der Wohnung ist der (angemessene) Wohnwert nach Köpfen zu verteilen. Bei Kindern in der Wohnung kann man sich als Richtschnur an die Quote von > 20 % vom Elementarbedarf der Kinder orientieren. Letztendlich sind dies nur Richtlinien für eine > gerichtliche Schätzung des angemessenen Wohnwerts. Abweichungen davon sind in der Praxis denkbar und unterliegen dem richterlichen Ermessen (§ > 278 ZPO)

Wohnwert
wenn Gerichte schätzen

Statt ein > Sachverständigengutachten zum Wohnwert einzuholen, kann das Familiengericht eine eigene Schätzung nach Maßgabe des § > 287 ZPO vornehmen. Das gilt insbesondere dann, wenn der Tatrichter den > angemessenen Wohnwert zu bestimmen hat. Im Fall der tatrichterlichen  Schätzung werden erhebliche Gutachterkosten und Zeit gespart. Wir kennen Unterhaltsverfahren, die länger als ein Jahr dauern, nur weil die Beteiligten um die Höhe des Wohnwerts streiten und der Streit gutachterlich geklärt werden muss. Ob das Gericht letztendlich schätzt oder ein Sachverständigengutachten zum Wohnwert einholt, wird je nach Gepflogenheit des Familiengerichts und Vortrag zu den > wertbildenden Faktoren der > Immobilie unterschiedlich gehandhabt. Zur Schätzung benötigt der Tatrichter eine ausreichende Schätzungsgrundlage. Wer keine bösen Überraschungen bei gerichtlicher Schätzung des Wohnwerts erleben möchte, sollte im > Unterhaltsverfahren zu den > wertbildenden Faktoren der Wohnung/Immobilie immer so konkret wie möglich vortragen (OLG München, Beschluss v. 17.4.2007 - 2 UF 1607/06, FamRZ 2007, 1655) oder gleich ein privates Mietwertgutachten erstellen lassen.  Versuche, den Wohnvorteil möglichst gering in Ansatz bringen zu lassen, in dem plakativ auf geringwertige Ausstattung oder Renovierungsstau hingewiesen wird, sind untauglich. Liegen bereits Verkehrswertgutachten zu dem betroffenen Objekt vor, kann hierauf für Schätzungen des Wohnwerts Bezug genommen werden, soweit keine Anhaltspunkte gegeben sind, die Zweifel an der nötigen Sorgfalt des Gutachten aufkommen lassen (vgl. OLG Karlsruhe, Beschluss vom 27.11.2014 - 16 UF 41/14, S. 19f.; nicht veröffentlicht; intern vorhanden, unser Az.: 478/13).OLG Brandenburg, Beschluss vom 29.09.2015 - 10 UF 210/14
Zur Schätzung des Mietwerts
(Zitat, Rn 43) "Das Amtsgericht hat den der Antragsgegnerin für das Wohnen im eigenen Haus zuzurechnenden - mit Rücksicht auf die Zustellung des Scheidungsantrags im Dezember 2013 durchgängig vollen - Wohnwert auf der Grundlage einer insoweit zulässigen Schätzung gemäß § 287 ZPO (vgl. BGH FamRZ 2008, 1325 Rn. 17) mit 1.000 € angesetzt. Die Antragsgegnerin hält diesen Betrag zwar für überhöht, kann mit ihren Bedenken aber nicht durchdringen. Das Amtsgericht hat die Grundlagen seiner Schätzung im angefochtenen Beschluss nachvollziehbar dargelegt. Mit der Ladungsverfügung vom 1.6.2015 hat der Senat darauf hingewiesen, dass die Antragsgegnerin, soweit sie einen niedrigeren Ansatz für gerechtfertigt hielte, im Rahmen der sekundären Darlegungslast näher zu Größe, Lage, Aufteilung und Ausstattung des ihr gehörenden Hauses vortragen müsste (Bl. 379). Ergänzender Vortrag insoweit ist aber nicht erfolgt. Der pauschale Vortrag, die Ausstattung des Gebäudes sei bescheiden, es gebe einen großen Instandhaltungsrückstau, reicht insoweit nicht aus."AG Rosenheim, Beschluss vom 09.07.2021 - 3 F 735/19
(intern vorhanden, unser Az.: 75/21)
Schätzung des Mietwerts wegen Verweigerung der Begutachtung des Mietwerts
Anmerkung: Im Fall des AG Rosenheim wurde vom Bewohner der zu begutachtenden Immobilie die Begutachtung vereitelt. Dem Gutachter wurde der Zutritt zur Immobilie verweigert. Nach der Rechtsprechung hat dies eine Beweiserleichterung bis hin zur Umkehr der Beweislast zur Folge. Das Gericht kann sich nun mit einer Schätzung des Wohnwerts nach § 287 Abs.1, 2 ZPO, 113 FamFG begnügen. Hier wird der Ausschnitt des Beschlusses vorgestellt, der die Vorgehensweise des Gerichts bei einer Wohnwert-Schätzung gut erklärt.

Praxistipp:
Mietwerte aus dem Internet

Zur Unterhaltsermittlung werden  Mietwert des Hauses benötigt. Hier sollten Sie eine Einschätzung von einen Makler oder Anbietern von professionellen Wohnwert- und Verkehrswertermittlern zur Verfügung stellen. Ohne Angaben zum Mietwert kann keine abschließende Einkommens- und Unterhaltsberechnung durchgeführt werden. Hilfreich für die Schätzung von erzielbaren Mieten können Internet-Veröffentlichungen sein:

GUTACHTEN zum WOHNWERT
ein Beispiel wegen
AG Lemgo, Beweisbeschluss vom 03.12.2015 - 7 F 202/15

2. Schritt

Fiktiver Wohnvorteil?
Obliegenheit, das Immobilienvermögen so ertragreich wie möglich zu nutzen

Aus dem unterhaltsrechtlichen > Grundsatz der Einkommensoptimierung folgen zahlreiche > unterhaltsrechtliche Obliegenheiten. Eine davon ist, (> Immobilien-)Vermögen so ertragreich wie möglich zu nutzen und den möglichen Gewinn (> Zins) aus dem Vermögensstamm zu optimieren. Wird eine Obliegenheitsverletzung festgestellt, führt dies zur > Zurechnung fiktiven Einkommens. Wer sein Immobilienvermögen versilbert, danach Zinseinnahmen statt Mieteinnahmen generiert, kann dem Vorwurf einer Obliegenheitsverletzung wegen unwirtschaftlicher Vermögensdispositionen ausgesetzt sein. Das gleiche kann eintreten, wenn ein unterhaltspflichtiger Immobilienbesitzer aus "unterhaltstrategischen Gründen" eine ehemals selbstgenutzte Immobilie verkauft und anschließend in Miete beim neuen Lebenspartner wohnt. Im Fall des OLG Nürrnberg ist diese Taktik zur Vermeidung der Zurechung eines Wohnvorteils nicht aufgegangen. Darin wurde eine Obliegenheitsverletzung erkannt und dem Unterhaltspflichtigen ein fiktiver Wohnvorteil zugerechnet. 

OLG Nürnberg, Beschluss vom 16.7.2020 – 10 UF 1286/19
Zum fiktiven Wohnvorteil

(Zitat) "Darüber hinaus ist dem Antragsteller weiterhin fiktiv der Wohnwert für die früher in seinem Eigentum stehende und von ihm bewohnte Immobilie zuzurechnen. Grundsätzlich ist die Verfügung des Antragstellers über sein Eigentum, wie der hier vorliegende Verkauf der Immobilien, zu respektieren. Die Anerkennung der Konsequenzen aus einer solchen Entscheidung ist beim Unterhalt aber eingeschränkt durch die unterhaltsrechtlichen Pflichten des Veräußerers. Dabei sind insbesondere Billigkeitserwägungen, wie sie in der negativen Härteklausel des § 1579 zum Ausdruck kommen, ggf. auch dem Unterhaltspflichtigen entgegenzuhalten (Brudermüller, aaO, § 1361 Rn. 43). Beim > Wohnvorteil kommt daher auf beiden Seiten eine Zurechnung fiktiver Einkünfte dann in Betracht, wenn dem Unterhaltspflichtigem oder dem Unterhaltsberechtigtem ein verantwortungsloses oder zumindest leichtfertiges Herbeiführen seiner Leistungsunfähigkeit vorzuwerfen ist (vgl. Brudermüller in Palandt, BGB, 79. Aufl., § 1578 Rn. 6; OLG Zweibrücken FamRZ 2008, 1863 Tz. 19). Ein solches Verhalten kann z. B. im Umzug zu einem neuen Lebensgefährten liegen, der zum Verlust des bisherigen Arbeitseinkommens führt und nicht durch Gründe der persönlichen Lebensführung gerechtfertigt ist (OLG Zweibrücken, a.a.O, Tz. 18 ff.). Zudem ergibt sich aus § 1577 Abs. 1 BGB für den unterhaltsberechtigten geschiedenen Ehegatten die Obliegenheit, vorhandenes Vermögen so ertragreich wie möglich anzulegen. Vermögenserträge, die er in zumutbarer Weise erzielen könnte, tatsächlich aber nicht erzielt, mindern als fiktives Einkommen seine Bedürftigkeit (OLG Hamm FamRZ 1999, 233 Tz. 76; BGH FamRZ 1988, 87 Tz. 19). [...] Dabei muss dem Vermögensinhaber ein gewisser Entscheidungsspielraum belassen werden. Die tatsächliche Anlage des Vermögens muss sich als eindeutig unwirtschaftlich darstellen, ehe der Unterhaltsberechtigte auf eine andere Anlageform und daraus erzielbare Beträge verwiesen werden kann (BGH NJW 2001, 2259 Tz. 27; nach BGH FamRZ 2013, 109 Tz. 31 handelt es sich um einen Fall von § 1579 Nr. 3 BGB). Diese Obliegenheit trifft spiegelbildlich auch den Unterhaltsverpflichteten (Brudermüller, a.a.O, § 1361 Rn. 43). Dem Antragsteller verblieben vorliegend im Jahr 2019 nach Abzug des Unterhalts etwas über 700 Euro von seinen Renteneinkünften, von denen er auch die laufenden Kosten der Immobilien bestreiten musste. Nach dem Tod seiner Mutter im Jahr 2018 fiel eine etwaige finanzielle Unterstützung durch diese weg. Beide Anwesen waren seit längerer Zeit nicht renoviert worden, so dass unstreitig ein Renovierungsstau von mehr als 100.000 Euro eingetreten war. Auf Grund dieser Ausgangslage kann dem Antragsteller nicht grundsätzlich vorgeworfen werden, dass er sich nicht zuletzt aus wirtschaftlichen Erwägungen heraus für eine Veräußerung seines Eigentums und den Umzug zu seiner Partnerin entschied, auch wenn er andererseits die laufenden Kosten für die Häuser über mehrere Jahre hinweg trotz Unterhaltszahlung hatte tragen können und nun nach eigenen - bestrittenen - Angaben 400 Euro Mietbeteiligung an seine Partnerin zahlt. Dennoch ist der Verkauf beider Häuser nicht als vom unterhaltsrechtlich berücksichtigungsfähigen Ermessensspielraum des Antragstellers gedeckt und im Rahmen des zur Erhaltung der Leistungsfähigkeit wirtschaftlich Zumutbaren und Obliegenden anzusehen. Der Antragsteller hätte lediglich das elterliche Anwesen verkaufen und mit dem erzielten Erlös das von ihm bewohnte, ehemals eheliche Anwesen sanieren können. Nach seinen eigenen unbestrittenen Angaben bestand für dieses Haus ein Renovierungsstau in einer Höhe von 150.000 Euro. Der mit dem Verkauf des elterlichen Anwesens erzielte Erlös in Höhe von 215.000 Euro hätte mithin nicht nur die anfallenden Sanierungskosten abgedeckt, sondern auch ermöglicht, einen Sockelbetrag in Höhe von ca. 65.000 Euro für zukünftige laufenden Kosten bzw. den zu zahlenden nachehelichen Unterhalt zurückzubehalten. Er hätte das Gebäude dann selbst bewohnen oder zur Erzielung von Einnahmen vermieten können. Auf diese Weise wäre die Kostentragung durch den Antragsteller nachhaltig sichergestellt worden. Der Verkauf beider Immobilien, insbesondere des ehemaligen Familienheimes, verstößt mithin offenkundig gegen die Obliegenheit des Antragstellers als Unterhaltsverpflichteten, seine vorhandenen Vermögenswerte so ertragreich wie möglich anzulegen bzw. diese zur Sicherung umzuschichten und stellt sich als unterhaltsrechtlich unwirtschaftlich dar, so dass dem Antragsteller weiterhin - fiktiv - der Wohnwert für das zuvor tatsächlich bewohnte Haus anzurechnen ist. Gegen die fiktiv angesetzte Höhe des Wohnwerts von 6,80 Euro/qm, insgesamt 605,20 EUR werden keine Einwände erhoben."

3. Schritt

Wohnwertbereinigung
Welche Betriebskosten sind abzugsfähig?

AG Heilbronn, Beschluss vom 20.02.2017 - 9 F 2639/16
Wer trägt nach Trennung und Miteigentum an der Ehewohnung die nicht umlagefähigen Betriebskosten?

Sind die Ehegatten gemeinsam Miteigentümer einer > Eigentumswohnung, so hat sich der Ehegatte, der anlässlich einer > Trennung aus der Wohnung zieht, grundsätzlich in Höhe seines Miteigentumanteils an den > Betriebskosten zu beteiligen, die > nicht umlagefähig sind. Dies gilt jedoch dann nicht, wenn die Betriebskosten vom Wohnvorteil im Rahmen der Berechnung des > Trennungsunterhalts abgezogen wurden.

Weiterführende Links:
» gemeinsamer Immobilienkredit der Ehegatten ab Trennung > HIER

BGH, Urteil vom 27.05.2009 - XII ZR 78/08,
Zu den umlagefähigen und nicht umlagefähigen Betriebskosten

(Zitat, Rn. 30ff.) "Nach § > 556 Abs.1 Satz 1 BGB können die Parteien vereinbaren, dass der Mieter Betriebskosten trägt. Betriebskosten sind die Kosten, die dem Eigentümer durch das Eigentum am Grundstück oder durch den bestimmungsmäßigen Gebrauch des Gebäudes, der Nebengebäude, Anlagen, Einrichtungen und des Grundstücks laufend entstehen (§ 556 Abs. 1 Satz 2 BGB). Für die Aufstellung der Betriebskosten gilt (seit dem 1. Januar 2004) die Betriebskostenverordnung (> BetrKV) vom 25. November 2003 (§ 556 Abs. 1 Satz 3 BGB).

Die Feststellung, ob bestimmte umlagefähige Kosten üblicherweise auf den Mieter umgelegt werden, ist Aufgabe der Tatsacheninstanzen und hängt von den örtlichen Gepflogenheiten ab. Dabei begegnet es allerdings keinen Bedenken, wenn von dem Regelfall ausgegangen wird, dass die Vermieter die gesetzlichen Möglichkeiten ausschöpfen und die nach §§ 1, 2 BetrKV umlagefähigen Kosten in der Praxis auf die Mieter umgelegt werden. Zu prüfen ist dann nur noch, ob die fraglichen Kosten etwa schon in die ortsübliche Grundmiete eingerechnet sind (vgl. Finke FPR 2008, 94, 95). Das ist allerdings bei der sog. Netto-Kaltmiete (oder Nettomiete), die regelmäßig den örtlichen Mietspiegeln nach §§ 558 c, 558 Abs. 2 BGB zugrunde liegt, nicht der Fall (vgl. BGH Urteil vom 10. Oktober 2007 - VIII ZR 331/06 - NJW 2008, 848)".

Zwischenfrage:
Wann und wie beeinflussen Hausreparaturen den Wohnvorteil?

Bereinigung des Wohnvorteils
wegen Instandhaltungsaufwendungen

Für die Ermittlung des Wohnvorteils sind die nicht umlagefähigen Instandhaltungskosten von Bedeutung. Da vermögensbildende Maßnahmen grundsätzlich nicht abzugsfähig sind, können Kosten für Hausreparaturen beim Wohnvorteil nur dann berücksichtigt werden, wenn sie erforderlich sind, um die ordnungsgemäße Bewohnbarkeit des Hauses zu erhalten und dies konkret belegt werden kann (BGH, Urteil vom 20. 10. 1999 - XII ZR 297/97). Weiter ist zu beachten, dass im Unterhaltsrecht grundsätzlich nur laufende (ratierliche) und belegte Zahlungen berücksichtigt werden, die das monatlich für den Lebensunterhalt zur Verfügung stehende Einkommen tatsächlich "belasten". Deshalb werden unterhaltsrechtlich regelmäßig nur solche Instandhaltungskosten berücksichtigt, die über regelmäßige Instandhaltungsrücklagen finanziert und für konkrete Instandhaltungsmaßnahmen gebildet werden. Bei Eigentumswohnanlagen ist nach § 21 Abs.5 WEG die Bildung von Instandhaltungsrücklagen vorgesehen. Die Leistungen auf solche Rücklagenverpflichtungen sind unterhaltsrechtlich anzuerkennen und vom Wohnwert abziehbar. Ebenso können Zins- und Tilgungsaufwendungen für Kredite, die zur Finanzierung notwendiger Instandhaltungskosten aufgenommen werden mussten, bei der Ermittlung des Wohnvorteils als Belastungen abziehbar sein. Allgemeine Reparaturen, die den aktuellen Wert des Hauses erhöhen, ohne durch die Erhaltung des Gebrauchswerts veranlasst zu sein, fallen nicht unter die Kategorie abzugsfähiger Instandhaltungskosten beim Wohnvorteil (vgl. BGH, Urteil v. 20.10.1999 - XII ZR 297/97 in FamRZ 2000, 351). Instandhaltungskosten sind, auch wenn sie bar bezahlt werden, je nach Höhe immer auf einen angemessenen Zeitraum umzulegen. Wenn Sie also konkrete Ausgaben für Instandhaltungskosten belegen können, die nicht kreditfinanziert wurden, sind diese (ähnlich wie Abschreibungen) auf monatliche Belastungsraten umzulegen (Wendl/Dose, Unterhaltsrecht, 9. Auflage 2015, Rn 504). Maßgebend ist insoweit immer eine Einzelfallbetrachtung.

4. Schritt:

Wohnwertbereinigung
Immobilienkredit: Wie werden Zins- und Tilgung berücksichtigt?

Kreditbelastungen aus der Anschaffungsfinanzierung sind zweifelsfrei nicht (auf Mieter) umlagefähig. Diese Hauslasten sind meist die größte Position, um den der Wohnvorteil zu bereinigen ist. Sie sind bei dem Ehegatten in Abzug zu bringen, der diese Schuldenlast auch tatsächlich trägt. Grundsätzlich kommt sowohl die monatliche Zins- als auch die monatliche Tilgungsleistung in Abzug.

5. Schritt:

Ist ein negativer Wohnwert möglich?

Negativer Wohnvorteil
beim Ehegattenunterhalt

OLG München - 12 UF 1218/97

(Zitat) "Vom Wohnwert sind die Belastungen abzuziehen. Sind diese höher als der Wohnwert, ergibt sich ein sogenannter negativer Wohnwert. Dieser negative Wohnwert ist jedenfalls dann zu berücksichtigen, wenn die Immobilie im gemeinschaftlichen Eigentum der Parteien steht und die Abzahlung der Schulden daher im Interesse beider Parteien liegt."

Anmerkung: Die Rechtsprechung zum negativen Wohnvorteil hat sich zwischenzeitlich gewandelt, seit dem anerkannt wurde, dass nicht nur der Zins-, sondern auch der Tilgungsanteil vom ermittelten Wohnvorteil in Abzug gebracht wird.

> Mehr.

Weiterführende Links:
» Neue Grundsätze zur Wohnwertbereinigung bei Immobilienkredit - Objektiver oder angemessener Wohnvorteil?


Negativer Wohnvorteil
beim Kindesunterhalt

Unterhaltsbedarf des Kindes:
Kritisch wird die Berücksichtigung eines negativen > Wohnwerts beim Einkommen unterhaltspflichtiger Eltern gesehen. Fest steht, dass bei Anwendung der > Einkommensgruppen der DT jedenfalls der > Mindestunterhalt nach Düsseldorfer Tabelle gesichert sein muss. Hier hat die Existenzsicherung der Kinder (also im Fall einer > Mangelfallberechnung) Vorrang vor dem Interesse der Eltern an ihrer Immobilienfinanzierung (vgl. BGH, Beschluss vom 09.03.2022 - XII ZB 233/21).

> Mehr

Leistungsfähigkeit der Eltern:
Bei der Prüfungsebene > Leistungsfähigkeit ist weiter zu beachten, dass im > Selbstbehalt Wohnkosten einkalkuliert sind. Steht also dem Interesse der Existenzsicherung des Kindes das Interesse an der eigenen Existenzsicherung gegenüber, hat die eigene Existenzsicherung erst Vorrang, wenn der Selbstbehalt ohne (einkalkulierter Wohnkosten) unterschritten wird. Der Selbstbehalt wird um die einkalkulierten Wohnkosten herabgesetzt und korrigiert (vgl. BGH, Urteil vom 9.1.2002 - XII ZR 34/00, S.13).

6. Schritt:

Ist der objektive Wohnwert steuerlich zu bereinigen?

Wir kennen den Grundsatz, dass fiktives Einkommen lediglich netto und nicht brutto hinzuzurechnen ist. Also sind fiktive Einkünfte steuerlich zu bereinigen. Denn fiktiv erzielbares Einkommen erhöht für unterhaltsrechtliche Zwecke die Steuerbemessungsgrundlage (Brutto-Einkommen aus Erwerbstätigkeit und anderen Einkommensquellen zzgl. Brutto-Wert des Wohnvorteils). Dies löst wiederum eine fiktive Berechnung der Gesamtsteuerlast mit Hinzurechnung des objektiven Wohnvorteils aus. Die Differenz aus der Gesamtsteuerlast mit objektivem Wohnvorteil abzgl. Steuerlast ohne objektiven Wohnvorteil ist vom Brutto-Wohnvorteil in Abzug zu bringen. Dazu folgender Meinungsstand:


Links & Literatur

Links

Literatur

In eigener Sache